深圳市地方標準《企業(yè)合規管理體系》正式發(fā)布

《企業(yè)合規管理體系》解讀
2023 年8 月10 日，深圳市市場(chǎng)監督管理局發(fā)布了深圳市地方標準《企業(yè)合規管理體系》。
一、標準編制的背景和必要性
（一）國家層面的合規相關(guān)政策
黨的十八大確立了全面依法治國的總方針，在全面推進(jìn)依法治國的背景下，黨和國家高度重視企業(yè)合規制度體系建設。習近平總書(shū)記在中央多次重要會(huì )議上，就切實(shí)加強企業(yè)合規建設工作作出了一系列重要講話(huà)和重要指示。
2018 年11 月9 日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國務(wù)院國資委”）辦公廳印發(fā)《中央企業(yè)合規管理指引（試行）》并組織編制一系列重點(diǎn)領(lǐng)域合規指南。2021 年12 月3 日，國務(wù)院國資委召開(kāi)專(zhuān)題工作部署會(huì )，正式宣布2022 年為中央企業(yè)合規管理強化年。2022 年3 月12 日，第十三屆全國人大四次會(huì )議通過(guò)的《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和2035 年遠景目標綱要》中提出了企業(yè)守法合規的要求，從中央層面再次明確強調了企業(yè)強化守法合規管理，建立合規制度體系的重要性。
2022 年8 月23 日，國務(wù)院國資委公布《中央企業(yè)合規管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《辦法》”）?！掇k法》的出臺，對中央企業(yè)管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大直接影響。
（二）深圳市合規相關(guān)政策
2021 年5 月，中央全面依法治國委員會(huì )印發(fā)《關(guān)于支持深圳建設中國特色社會(huì )主義法治先行示范城市的意見(jiàn)》，提出支持深圳打造全國企業(yè)合規示范區。
2022 年7 月，中共深圳市委印發(fā)《法治深圳建設規劃（2021—2025 年）》，明確要求深圳要積極打造企業(yè)合規示范區。
2023 年3 月，中共深圳市委辦公廳、深圳市人民政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快打造企業(yè)合規示范區的實(shí)施意見(jiàn)》，明確了深圳打造企業(yè)合規示范區的戰略目標，提出了探索建立企業(yè)合規認證地方標準等重要任務(wù)，為企業(yè)合規建設標準化建設指明了方向。
（三）國內外合規標準化現狀
國際標準化組織（ISO）于2016 年批準成立了ISO/TC 309組織治理技術(shù)委員會(huì )，主要負責與組織的指導、控制和應負責任相關(guān)的治理領(lǐng)域的標準化工作。ISO/TC 309 下設了WG4 合規管理體系工作組，負責合規管理領(lǐng)域國際標準的制定和維護。目前，ISO/TC 309/WG 4 已發(fā)布的國際標準有ISO 19600:2014《合規管理體系指南》和ISO 37301:2021《合規管理體系要求及使用指南》。ISO 37301:2021《合規管理體系指南》作為A 類(lèi)標準，可用于指導開(kāi)展合規管理體系認證。
國內標準方面，2017 年，我國發(fā)布了等同采用ISO 19600:2014《合規管理體系指南》的國家標準GB/T 35770—2017《合規管理體系指南》。2021 年6 月24 日，國家標準化管理委員會(huì )發(fā)布《關(guān)于批準籌建全國機構治理標準化技術(shù)委員會(huì )的通知》（國標委發(fā)〔2021〕16 號），授權批準由深圳市市場(chǎng)監督管理局負責籌建全國機構治理標準化技術(shù)委員會(huì )（SAC/TC 600）。SAC/TC 600 負責ISO/TC 309 的國內技術(shù)對口工作。2022 年10 月，我國發(fā)布了等同采用ISO 37301:2021《合規管理體系指南》的國家標準GB/T 35770—2022《合規管理體系要求及使用指南》。目前，國內的第三方檢測認證機構紛紛依據ISO 37301:2021《合規管理體系指南》開(kāi)展企業(yè)合規管理體系認證工作。企業(yè)的合規體系建設穩步推進(jìn)，合規已成為中國企業(yè)健康發(fā)展的主要趨勢和主旋律。
二、標準主要亮點(diǎn)
《企業(yè)合規管理體系》作為企業(yè)開(kāi)展合規管理體系構建和評價(jià)的統領(lǐng)性、通用性的標準，為深圳市企業(yè)提供了建立、實(shí)施、評估、維護及改進(jìn)合規管理體系的一般規定，適用于企業(yè)合規管理體系建設，企業(yè)亦可依據該地方標準開(kāi)展自評和第三方評價(jià)，為深圳在雙區建設背景下探索評價(jià)企業(yè)合規提供技術(shù)支撐，有利于深圳市企業(yè)合規有關(guān)政策的落地實(shí)施。
本標準明確了企業(yè)合規管理體系的基本原則，規定了企業(yè)合規管理體系建設中的企業(yè)環(huán)境、領(lǐng)導作用、策劃、支持、運行、績(jì)效評價(jià)、持續改進(jìn)等方面的管理要求。主要內容包括：
（1）基本原則：本標準從評價(jià)企業(yè)合規管理體系有效性、先進(jìn)性、適用性的角度，提出了企業(yè)開(kāi)展合規管理體系建設的有效適宜、全面覆蓋、客觀(guān)獨立、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、公開(kāi)易得五項基本原則。
（2）企業(yè)環(huán)境：企業(yè)在開(kāi)展合規管理體系建設時(shí)，應理解自身情況及外部環(huán)境，理解利益相關(guān)方的需求和期望，確定合規管理體系的邊界和適用性。在此基礎上，結合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，建立適合企業(yè)發(fā)展的合規管理體系。
（3）領(lǐng)導作用：企業(yè)最高領(lǐng)導者和決策層應以身作則，堅持并積極、明確地支持企業(yè)合規與合規管理體系建設，明確企業(yè)合規方針和目標，確保合規成為企業(yè)核心價(jià)值觀(guān)之一，確保合規管理部門(mén)及人員的權限和獨立性，將合規納入企業(yè)績(jì)效考核，為合規管理工作提高充分、適當且可用的資源和技術(shù)支持。
（4）策劃：包括對企業(yè)合規目標及其實(shí)現措施的策劃、企業(yè)應對合規風(fēng)險措施的策劃以及企業(yè)進(jìn)行合規管理體系變更的策劃。企業(yè)在策劃過(guò)程中按照相關(guān)制度及程序開(kāi)展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應對等工作，并根據法律法規及過(guò)往的經(jīng)驗適時(shí)對相關(guān)制度和程序予以修訂和更新。
（5）支持：企業(yè)應提供資源保障，支持開(kāi)展員工聘用、合規培訓、合規溝通、合規考核、合規咨詢(xún)、合規相關(guān)信息的記錄存檔、信息化建設等合規管理工作。
（6）運行：企業(yè)通過(guò)建立健全合規審查與檢查機制，明確審查范圍、流程和標準，建立暢通的合規舉報渠道，并根據舉報線(xiàn)索開(kāi)展合規調查，落實(shí)合規報告制度，明確違規責任及違規處理標準等措施，推動(dòng)企業(yè)合規管理體系的有效運行。
（7）績(jì)效評價(jià)：企業(yè)通過(guò)對合規管理體系的運行情況進(jìn)行監視、測量、分析、評價(jià)，開(kāi)展內部審核和管理評審等方式，對企業(yè)合規管理工作開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，確保企業(yè)合規管理體系的適宜性、充分性、有效性。
（8）持續改進(jìn)：企業(yè)結合違規事件與合規管理體系績(jì)效評價(jià)結果，在合理的成本和可接受風(fēng)險的條件下，持續改進(jìn)和完善合規管理制度，確保其適宜性、充分性和有效性，且應對不合規事件采取相應的措施。
（9）本標準還以附錄的形式規定了合規管理體系的重點(diǎn)環(huán)節、合規管理體系的重點(diǎn)人員和合規管理體系的重點(diǎn)領(lǐng)域的合規要求。
三、標準實(shí)施的效益
對于大多數深圳乃至中國的企業(yè)來(lái)說(shuō)，合規管理體系是一個(gè)比較新的概念，企業(yè)對合規、合規管理、合規管理體系等概念以及如何開(kāi)展合規管理工作、如何建立合規管理體系缺乏思路，本標準基于已出臺的國際標準ISO 37301:2021《合規管理體系指南》和國家標準GB/T 35770—2022《合規管理體系指南》，結合深圳市企業(yè)目前的合規建設現狀、難點(diǎn)和需求，制定《企業(yè)合規管理體系》，推動(dòng)企業(yè)運用良好的治理方法、道德規范和社會(huì )準則塑造企業(yè)的合規之道，使合規文化成為企業(yè)文化的重要組成部分，將合規理念融入到企業(yè)業(yè)務(wù)管理工作中，為企業(yè)合規建設提供標準化指引，為企業(yè)合規管理體系的評價(jià)和認證工作提供參考依據，幫助企業(yè)預防、新世紀認證發(fā)現和應對合規風(fēng)險，提升企業(yè)的市場(chǎng)競爭力，有利于企業(yè)合規管理水平的提升，也有利于深圳打造全社會(huì )合規經(jīng)營(yíng)的高水平營(yíng)商環(huán)境。